ПБУ 18/02 на практике: Освойте балансовый метод учета отложенных налогов за 1 день. Добейтесь 100% достоверности отчетности.
Лектор: Лихникевич Ирина Петровна
Заявка на участие 
6 февраля 2026
10:00 - 15:00
Онлайн трансляция
О семинаре
Этот практикум — четкий алгоритм для тех, кто устал от путаницы в ПБУ 18/02. Мы заменим теорию на готовые решения. Вы отработаете балансовый метод на цифрах и уйдете с работающей инструкцией по расчету отложенных налогов на 2026 год.
О лекторе
Лихникевич Ирина Петровна
к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова
к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова
Участие в семинаре — это:
-
Актуальная информация
Вы получите самую свежую информацию, соответствующую текущей дате проведения семинара -
Взаимодействие с лектором
Возможность взаимодействовать с лектором и другими участниками, обмениваться профессиональными знаниями и опытом с коллегами -
Раздаточный материал
Во время и после мероприятия вы получите раздаточные материалы -
Комфорт
Проведение мероприятия в современном комфортном конференц-зале -
Вопросы на которые ответят 100%
Возможность присылать вопросы лектору заранее
-
Практикум
Программа включает практические занятия, деловые игры и разбор конкретных случаев.
Получите бесплатную консультацию!
Программа семинара
Перспективы развития российского бухгалтерского учёта
План мероприятий по реализации основных направлений государственной политики в сфере бухгалтерского учёта, финансовой отчётности и аудиторской деятельности до 2030 года» (Приказ Минфина России от 18.02.2025 № 53). Краткий обзор основных новаций в ожидаемых ФСБУ: «Доходы», «Финансовые инструменты»
Современные подходы к учёту и составлению отчётности в свете применения Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» и новых ФСБУ
Объекты бухгалтерского учёта: определение, признание, допустимые способы денежного измерения, отражение в отчётности. Документирование информации об объектах бухгалтерского учёта. Соотнесение требований ФСБУ с планом счетов бухгалтерского учёта
ПБУ18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций»
- Цель стандарта. Связь отложенного налога и принципа начисления. Взаимосвязь отложенного и текущего налогов и их влияние на чистую прибыль компании разных периодов. Отсутствие требований расчёта отложенных налогов в НК РФ
- Основные понятия. Условный расход (условный доход). Текущий налог на прибыль. Постоянные и временные разницы
- Методы расчёта и признания отложенного налога: пооперационный (отсрочки) и балансовый. Сравнительный анализ пооперационного и балансового метода. Формирование отложенных налоговых активов и обязательств: их отражение на счетах бухгалтерского учёта
Балансовый метод
- Взаимосвязь активов (обязательств) и доходов (расходов)
- Налоговая база (налоговая стоимость) актива, обязательства. Особые случаи определения налоговой стоимости
- Постоянные разницы. Временные разницы (налогооблагаемые, вычитаемые)
- Признание текущего и отложенного налога
- Случаи признания отложенного налога не в составе прибыли или убытка: отложенные налоги при переоценке основных средств; первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью или частично не учитывается для целей налогообложения
Правила представления информации в бухгалтерской отчётности
- Раскрытие информации в отчётности. Раскрытие величин, объясняющих взаимосвязь между расходом (доходом) по налогу на прибыль и показателем прибыли (убытка) до налогообложения
Числовые примеры, объясняющие отличия расхода по налогу на прибыль от условного расхода (дохода) по налогу на прибыль в результате наличия
- --расходов, не признаваемых для целей налогообложения
- – необлагаемых доходов
- – разных ставок по налогу на прибыль
- – изменения ставки по налогу на прибыль
- – изменения непризнанных отложенных налоговых активов
Пошаговый алгоритм расчёта отложенных налогов. Числовой пример, обобщающий порядок расчёта отложенных налогов балансовым методом
Ответы на вопросы, практические рекомендации
Ответы на вопросы, практические рекомендации
Стоимость участия
Скидка 10% от 2-х участников
Онлайн участие
15 500 р.
- Участие в семинаре
- Методические материалы
- Именной сертификат участника
- Видеозапись семинара на 30 дней
- Ответы на вопросы
Запись семинара
13 500 р.
- Методические материалы
- Видеозапись семинара на 30 дней
- Ответы на вопросы
Онлайн участие
Оставьте заявку на участие в семинаре. С вами свяжется наш менеджер для уточнения всех деталей.
Заполняя форму, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Запись семинара
Оставьте заявку на участие в семинаре. С вами свяжется наш менеджер для уточнения всех деталей.
Заполняя форму, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Получите бесплатную консультацию
Ответы на часто задаваемые вопросы
Заполните форму на сайте. В течение часа на вашу почту поступят договор и счёт для оплаты.
Запросите его по электронной почте, указав ФИО участников, контактные данные и ваши реквизиты.
Подробная памятка с программой и регламентом будет отправлена вам за неделю до начала семинара.
Да, вопросы можно задавать непосредственно во время семинара. Также вы можете направить их заранее на нашу почту с пометкой «Вопрос лектору».
В этом случае мы предоставим вам запись семинара или зарегистрируем на следующее аналогичное мероприятие.
После оплаты мы вышлем вам сканы документов. Оригиналы вы получите в день мероприятия или по почте.
Для получения информации о датах следующих семинаров направьте нам запрос
Не нашли ответ? Задайте свой вопрос!